Il vous reste encore un peu de temps pour remplir votre déclaration de revenus 2021. Si la date limite est fixée au jeudi 20 mai à minuit pour une déclaration papier, si vous la remplissez sur internet, un calendrier fiscal a été établi par le gouvernement afin d’étaler les dates limites en fonction de votre lieu de résidence principale au 1er janvier 2021. Ainsi, pour les départements 01 à 19, la date limite est fixée au mardi 26 mai ; les départements 20 à 54 bénéficient d’une date limite de déclaration fixée au mardi 1er juin et les départements 55 à 976 auront jusqu’au mardi 8 juin.
L’immobilier étant l’un des secteurs proposant le plus de défiscalisations, les revenus locatifs entrent, au même titre que les revenus fonciers, dans le calcul des impôts. Il est dès lors essentiel de correctement remplir sa déclaration. Voici un guide qui vous aidera à y voir plus clair lors de votre déclaration de revenus 2021.
La déclaration des revenus fonciers
Si pour votre résidence principale vous n’avez pas de déclaration spécifique à renseigner, vos transactions immobilières doivent quant à elles faire l’objet d’une déclaration rigoureuse, notamment lorsque les biens achetés représentent un investissement locatif. La déclaration de vos revenus fonciers dépendra ainsi du type de bien loué (nu ou meublé) ainsi que du régime fiscal pour lequel vous aurez opté.
Les revenus fonciers représentant, par définition, les bénéfices que vous avez pu obtenir en mettant un ou plusieurs logements en location, il vous faut calculer le montant total des loyers bruts perçus pour la totalité de vos biens loués, y compris vos locations de parkings.
En fonction du régime déclaratif pour lequel vous aurez opté, vous aurez droit à certains abattements.
Si vous avez privilégié le régime réel, vous aurez la possibilité de déduire certaines charges imputables à votre ou vos locataires. Il s’agira notamment des honoraires de gestion, des intérêts d’emprunt, des frais de diagnostics immobiliers, de la taxe foncière, de certaines dépenses relatives à des travaux, des assurances (vacance locative, loyer impayé, etc.) Toutefois, si vous avez préféré opter pour un régime micro foncier, vous pourrez bénéficier d’un abattement forfaitaire qui correspond à 30% du montant total, ce qui signifie qu’avec ce régime, votre taux d’imposition correspondra à 70% des loyers perçus.
Attention, si vous détenez des parts de SCI non attribuables à l’impôt sur les sociétés, les revenus de vos parts en 2020 devront ici être déclarés.
La défiscalisation immobilière : Robien, Duflot, Pinel, Scellier, etc.
Les programmes d’investissement en immobilier éligibles à un dispositif de défiscalisation immobilière étant nombreux (Pinel, Robien, Duflot, Scellier, Borloo ou encore Bouvard), votre déclaration d’impôts 2021 doit être réalisée avec la plus grande rigueur si vous souhaitez pouvoir profiter du maximum des réductions fiscales selon le dispositif sélectionné.
Pour ce faire, certains documents peuvent être exigés par l’administration selon la case que vous aurez cochées sur votre déclaration d’impôt. Ainsi, si vous avez investi en Loi Pinel, il vous faudra remplir la déclaration CERFA 2044 EB (uniquement la première année) et déclarer le bilan foncier via le formulaire 2044 ou 2044-SPE et ensuite reporter celui-ci sur la déclaration CERFA 2042 et 2042C.
Si vous avez investi en loi Censi Bouvard, la déclaration fiscale doit être réalisée sur le volet 2042 de la déclaration d’impôts, etc.
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Le statut LMNP
Si vous décidez de louer une chambre, une partie ou la globalité d’un logement sous le statut de location meublée non professionnel, vos revenus locatifs ne sont imposés qu’à partir de 23 000 euros de loyers perçus par an et vous pourrez également récupérer la TVA (uniquement si le bien est neuf).
En louant sous ce statut, vos revenus locatifs entrent dans la catégorie des Bénéfices Industriels et Commerciaux (BIC) et doivent dès lors être déclarés sur le formulaire 2044-pro.
Trois régimes d’imposition s’offrent alors à vous :
- Le micro BIC, qui vous permet de bénéficier d’un abattement forfaitaire de 50% sur les loyers perçus. (Si cet abattement est inférieur aux charges déductibles, nous vous conseillons de plutôt opter pour le régime réel.)
- Le régime réel, qui devient obligatoire dès lors que le montant total de vos revenus fonciers dépasse 33 100 euros, vous permet de déduire les charges.
- Le régime réel normal qui relève d’un caractère obligatoire si vous touchez plus de 788 000 euros de revenus locatifs annuels. Ce régime vous permet de déduire l’exact montant des charges.
Bien remplir sa déclaration de revenus 2021 selon ses différents investissements immobiliers est crucial. Sachez que de nombreux dispositifs de défiscalisation sont disponibles sur l’ensemble du territoire français. Peterson.fr vous accompagne tout au long de votre projet immobilier neuf !
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